7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски»

^ 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА Цены БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ
Профессионалами были получены две числа для оценки цены бизнеса Холдинга «УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ «ШИНЫ / ДИСКИ» / «ШИНЫ / ДИСКИ»- по способу дисконтированных валютных потоков и способу незапятнанных активов.

^ Цена бизнеса 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» предприятия по способу дисконтированных валютных доходов $7 967 000

Цена бизнеса предприятия по способу скопления активов $5 130 000

Обе оценки являются по-своему правомочными и дают представление о стоимостях, отражающих разные варианты гипотетичной реализации. Оценка потока доходов и цена 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски», которую дает эта оценка в большинстве случаев выше, чем расчеты по способу незапятнанных активов. Цена бизнеса по способу незапятнанных активов поближе, в этом случае, к ликвидационной цены, хотя и подсчитана как цена действующего 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» предприятия.

Профессионалам кажется разумным не усреднять приобретенные результаты, а принимать их как верхнюю и нижнюю границу расчетов по оценке бизнеса предприятия.
^ 8. Перечень ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

  1. Индексы оптовых и экспортных цен 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» на машины, оборудование, тс, сырьевые материалы и горючее. Статистический справочник. Выпуск 2., М.. 1998 г.

  2. Ковалев А. П. Оценка машин, оборудования и тс. Москва, Академия оценки, 1996 год.

  3. Вопросы оценки. Проф научно-практический журнальчик. Январь-март 1996 года 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски». № 1.

  4. Ефимова М. Р., Петрова Е. В., Румянцев В. Н. Общая теория статистики. - М.: Инфра-М, 1996.

  5. Вернер Беренс, Питер М. Хавранек. Управление по оценке эффективности инвестиций. - М.: Инфра-М, 1995.

  6. Э. Ллойд 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски», У. Ледерманн. Справочник по прикладной статистике. - М.: Деньги и статистика 1989.

  7. Майкл Бромвич. Анализ экономической эффективности финансовложений. - М.: Инфра-М, 1996.

  8. Валдайцев С. В. Оценка бизнеса и инновации. - М.: Филинъ, 1997.

  9. Литвак Б. Г. Экспертные оценки и принятие 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» решений. - М.: Патент 1996.

  10. Грязнова А. Г., Федотова М. А. Оценка бизнеса. - М.: Деньги и статистика, 1998

  11. Грязнова А. Г., Федотова М. А., Мамонова Л. Б. Оценочная деятельность в Рф. Сборник научных 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» трудов - М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 1998.

  12. Бутова Г. Ф. Учет главных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов. - М.: Экспертное бюро, 1997.

  13. Денисов А.Ю., Соломович В. Г. Переоценка главных фондов. Советы и нормативное 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» регулирование. Общероссийский классификатор главных фондов. - М.: ИКЦ «ДИС», 1997.

  14. Саприцкий Э. Б. Как оценить рыночную цена машин и оборудования на предприятии. Книжка 2(11). - М.: Центр экономики и маркетинга, 1997.

  15. Тарасевич Е. И. Оценка недвижимости. - СПб.: ГТУ 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски», 1997.

  16. Виленский П. Л., Лившиц В. Н., Орлова Е. Р., Смоляк С. Л. Оценка эффективности вкладывательных проектов. - М.: ДЕЛО, 1998.

  17. Андрианов Ю.В. Введение в оценку тс. - М.: ДЕЛО, 1998.

  18. Рутгайзер В. М., Дронова Н 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски». Д., Еленева Ю. Я. и др. Оценка рыночной цены машин и оборудования. - М.: ДЕЛО, 1998.

  19. Григорьев В.В., Островкин И.М. Оценка компаний. материальный подход. - М.: ДЕЛО 1998.

  20. Рутгайзер В. М., Белокрыс 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» А. М., Болдырев В. С. и др. Оценка рыночной цены недвижимости. - М.: ДЕЛО, 1998.

  21. Калачева С. А. Операции с недвижимостью. - М.: Приор, 1997.
^ 9. СТАНДАРТИЗОВАННЫЕ Определения И ОПРЕДЕЛЕНИЯ 9.1. ТЕРМИНОЛОГИЯ

  1. Имущество - объекты мира вокруг нас, владеющие пользой, и права 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» на их.

  2. Оценка имущества - определение цены имущества в согласовании с поставленной целью, процедурой оценки и требованиями этики оценщика.

                  • Примечание. Главные цели оценки - отражение в отчетности, купля-продажа, мена; проведение конкурсов 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски», аукционов, торгов; аренда, права аренды, лизинг; залог; раздел, наследование, дарение; страхование; исчисление налога, пошлин, сборов; приватизация; ликвидация; разрешение имущественных споров; передача прав принадлежности; внесение имущества в уставные капитал; определение толики имущественных прав; передача 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» в доверительное управление; инвестиционное проектирование; коммерческая концессия; возмещение вреда; хранение; составление супружеского договора.

                  1. ^ Объект оценки - имущество, предъявляемое к оценке.

                  2. Принцип оценки имущества - главные экономические причины, определяющие цена имущества.

                  • Примечание. В 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» практике оценки имущества употребляются последующие принципы - спроса и предложения, конфигурации, конкуренции, соответствия, предельной продуктивности, замещения, ожидания, лучшего и более действенного использования и другие.

                  1. Оценщик имущества - лицо, владеющее подготовкой, опытом и квалификацией для оценки имущества.

                  2. Дата 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» оценки имущества - дата , по состоянию на которую произведена оценка имущества.

                  3. Отчет об оценке имущества - документ, содержащий обоснование представления оценщика о цены имущества.

                  4. Услуги по оценке имущества - итог взаимодействия оценщика и 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» заказчика, также собственная деятельность оценщика, в согласовании с целями оценки имущества.

                  5. Этика оценщика имущества - совокупа этических правил и норм поведения оценщика при проведении процедуры оценки имущества.

                  6. Цена имущества.

                  7. База оценки имуществ - вид цена имущества 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски», в содержании которой реализуется цель и способ оценки.

                  • Примечание. База оценки может быть базирована на последующих видах цены - рыночная, восстановительная, замещения, начальная, остаточная, цена при существующем использовании, действующего предприятия, вкладывательная, ликвидационная 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски», страховая, цена для налогообложения, залоговая, цена спец имущества.

                  1. ^ Рыночная цена имущества - расчетная валютная сумма, по которой торговец, имеющий полную информацию о цены имущества и не обязанный его продавать, согласен был бы реализовать 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» его, а клиент, имеющий полную информацию о цены имущества и не обязанный его приобрести, согласен был бы его приобрести.

                  • Примечание. Рыночная цена имущества может быть определена при наличии последующих критерий:

                  1. рынок является 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» конкурентноспособным и предоставляет достаточный выбор имущества для взаимодействия огромного числа покупателей и продавцов;

                  2. клиент и торговец свободны, независимы друг от друга, отлично информированы о предмете сделки и действуют исключительно в целях наибольшего 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» ублажения собственных интересов - прирастить доход либо полнее удовлетворить потребности;

                  3. имущество обращается либо продается за разумный интервал времени, обеспечивающий его доступность всем возможным покупателям;

                  4. оплата сделки делается средствами либо валютным эквивалентом, при всем 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» этом клиент и торговец употребляют обычные денежные условия, принятые на рынке.

                  1. Восстановительная цена имущества - цена воспроизводства копии имущества в ценах на дату оценки.

                  2. Цена замещения имущества - цена аналога объекта оценки в 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» ценах на дату оценки.

                  3. Начальная цена имущества - фактические издержки на приобретение либо создание имущества на момент начала его использования.

                  4. Остаточная цена имущества - цена имущества с учетом износа.

                  5. Цена имущества при существующем 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» использовании - рыночная цена имущества, основанная на продолжении формы его функционирования при предложении способности его реализации на рынке.

                  6. ^ Цена действующего предприятия - цена одного имущественного комплекса, определяемая в согласовании с плодами функционирования сформировавшегося производства 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски».

                  • Примечание. Оценка цены отдельных объектов предприятия заключается в определении вклада, который заносят эти объекты в качестве составных компонент действующего предприятия.

                  1. ^ Вкладывательная цена имущества - цена имущества, определяемая интересами инвестора и плодами вкладывательного проектирования.

                  2. Ликвидационная цена 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» имущества - цена имущества при его принужденной продаже.

                  3. Страховая цена имущества - цена полного возмещения вреда при пришествии страхового варианта.

                  4. Цена имущества для налогообложения - цена имущества, применяемая для определения налогооблагаемой базы.

                  5. Залоговая цена 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» имущества - цена имущества в целях обеспечения кредита.

                  6. Цена спец имущества - цена имущества, которое в силу собственных специфичных особенностей не может быть продано на рынке.

                  • Примечание. Спец нрав имущества может быть обоснован его конструктивными особенностями 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски», специализацией, размером и местом расположения либо сочетанием этих причин.

                  1. Цена права аренды имущества - единовременная плата за право использования и распоряжения имуществом.
^ 9.2. ПРОЦЕСС ОЦЕНКИ Цены ИМУЩЕСТВА

  1. Процедура оценки имущества - совокупа приемов, обеспечивающих 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» процесс сбора и анализа данных, проведение расчетов цены имущества и оформление результатов оценки.

                  • Примечание. В практике оценки имущества употребляют последующие подходы - накладный, сравнительного анализа продаж, доходный.

                  1. ^ Накладный подход - метод оценки имущества, основанный на 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» определении цены издержек на создание, изменение и утилизацию имущества, с учетом всех видов износа.

                  • Примечание.

                  1. Накладный подход реализует принцип замещения, выражающийся в том, что клиент не заплатит за готовый объект больше, чем 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» за создаваемый объект той же полезности.

                  2. При осуществлении накладного подхода употребляются последующие способы оценки - сравнительной цены единицы; цены укрупненных частей; количественного анализа.

                  1. ^ Подход сравнительного анализа продаж - метод оценки имущества методом анализа сравнительных 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» продаж объектов сопоставления имущества после проведения соответственных корректировок, учитывающих различие меж ними.

                  2. ^ Доходный подход - метод оценки имущества, основанный на определении цены будущих доходов от его использования.

                  • Примечание. При реализации 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» доходного подхода употребляют последующие способы - прямой капитализации; дисконтирования валютных потоков, валовой ренты, остатка и ипотечно-инвестиционного анализа.

                  1. ^ Способ сравнительной цены единицы имущества - оценка имущества на базе использования единичных скорректированных укрупненных характеристик издержек на создание 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» аналогичного имущества.

                  2. Способ цены укрупненных частей - оценка имущества на базе суммы цены сотворения его главных частей.

                  3. Способ количественного анализа - оценка имущества на базе полной сметы издержек на его воспроизводство.

                  4. Износ имущества 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» - понижение цены имущества под действием разных обстоятельств.

                  • Примечание.

                  1. 1. Износ определяется на основании фактического состояния имущества либо по данным бухгалтерского и статистического учета.

                  2. 2. Есть три вида износа - физический, многофункциональный, наружный.

                  3. 3. По нраву состояния износ делят 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» на устранимый и неискоренимый.

                  1. Физический износ имущества - износ имущества, связанный со понижением его работоспособности в итоге как естественного физического старения, так и воздействия наружных неблагоприятных причин.

                  2. Многофункциональный износ - износ имущества из 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски»-за несоответствия современным требованиям, предъявляемым к данному имуществу

                  3. Наружный износ имущества - износ имущества в итоге конфигурации наружной экономической ситуации.

                  4. Устранимый износ имущества - износ имущества, издержки на устранение которого меньше, чем добавляемая при 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» всем этом цена.

                  5. Неискоренимый износ имущества - износ имущества, издержки на устранение которого больше, чем добавляемая при всем этом цена.

                  6. Объект сопоставления имущества - аналог, схожий объекту оценки, который употребляется для расчета цены 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» имущества.

                  7. Скорректированная стоимость имущества - стоимость реализации объекта сопоставления имущества после ее корректировки на различия с объектом оценки.

                  8. ^ Способ прямой капитализации - оценка имущества при сохранении размеренных критерий использования имущества, неизменной величине дохода, отсутствии начальных инвестиций 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» и одновременном учете возврата капитала и дохода на капитал.

                  9. ^ Способ дисконтирования валютных потоков - оценка имущества при произвольно изменяющихся и неравномерно поступающих валютных потоках зависимо от степени риска, связанного с внедрением имущества.

                  10. ^ Способ 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» валовой ренты - оценка имущества, основанная на его рыночной цены и величине потенциального либо реального дохода.

                  11. Валовой рентный множитель - среднестатистическое отношение рыночной цены к возможному либо реальному валовому доходу определенного вида 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» имущества.

                  12. Способ остатка - оценка имущества с учетом воздействия отдельных причин образования дохода.

                  13. Способ ипотечно-инвестиционного анализа - оценка имущества, основанная на учете цены собственного и заемного капиталов.

                  14. Согласование результата оценки - получение итоговой оценки имущества на основании 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» результатов, приобретенных при помощи разных способов оценки.
^ 9.3. ОБЩИЕ Определения И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

  1. Право принадлежности - право собственника обладать, воспользоваться и распоряжаться своим имуществом. К правам принадлежности относятся:

                  • право совершать в отношении принадлежащего 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» ему имущества любые деяния, не противоречащие закону и правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц;

                  • право отчуждать свое имущество в собственность другим лицам;

                  • право передавать свои права 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» владения, использования и распоряжения имуществом; право отдавать имущество в залог.

                  1. Передача права принадлежности - соответствующим образом юридически оформленный акт купли-продажи, обмена, дарения, наследования, изъятия.

                  2. Заказчик - юридическое либо физическое лицо, которому оказывает 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» услуги оценщик имущества.

                  3. Заказ на оценку - письменный контракт на оценку определенного имущества меж заказчиком либо уполномоченным лицом с оценщиком имущества.

                  4. Ограничивающее условие - заявление в отчете, описывающее препятствие либо событие, которое оказывает влияние 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» на оценку цены имущества.

                  5. Аренда - право временного возмездного владения и/либо использования чужим имуществом.

                  6. Арендная плата - плата за право использования чужим имуществом.

                  7. Рыночная арендная плата - переменная арендная плата в период деяния контракта.

                  8. Контрактная 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» арендная плата - неизменная арендная плата в период деяния контракта.

                  9. Рыночная стоимость - предлагаемая, запрашиваемая либо уплаченная валютная сумма при хоть какой сделке.

                  10. Капитализация дохода - процесс, определяющий связь грядущего дохода и текущей цены 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» объекта оценки.

                  11. Коэффициент капитализации - норма дохода, которая отражает связь меж доходом и ценой объекта оценки.

                  12. Ставка капитализации - отношение рыночной цены имущества к приносимому им чистому годичному доходу.

                  13. Внутренняя норма прибыли - норма дисконтирования 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски», при которой реальная цена всех будущих валютных потоков равна сумме исходных инвестиций.

                  14. Валютный поток - движение денег, возникающее в итоге использования имущества.

                  15. Возможный валовой доход - наибольший доход, который способен приносить объект оценки.

                  16. Действительный валовой 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» доход - возможный валовой доход с учетом утрат от недоиспользования объекта оценки, неплатежей, также дополнительных видов доходов.

                  17. Незапятнанный операционный доход - действительный валовой доход, кроме операционных расходов.

                  18. Норма дисконтирования - норма сложного процента, используемая 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» при пересчете цены валютных потоков на определенный момент времени.

                  19. Дисконтирование - метод определения цены имущества на определенный момент времени.

                  20. Возврат капитала - возврат исходных инвестиций за счет доходов либо перепродажи.

                  21. Операционный расходы - издержки, нужные 7. ИТОГОВАЯ ОЦЕНКА СТОИМОСТИ БИЗНЕСА ПРЕДПРИЯТИЯ - «шины / диски» для поддержания воспроизводства доходов от имущества.

                  22. Копия - четкое воспроизводство объекта оценки.

                  23. Аналог - объект схожий либо схожий оцениваемому имуществу.


68-sposobi-upravleniya-strukturnij-v-supersistemah-besstrukturnij-i-na-osnove-virtualnih-struktur.html
68-testovie-zadaniya-po-discipline-bankovskoe-delo-uchebno-metodicheskij-kompleks-disciplini-ds-r-bankovskoe.html
681-harakteristika-pedagogicheskogo-kollektiva-federalnaya-celevaya-programma-razvitiya-obrazovaniya-na-2011-2015.html